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費用開支管理制度是企業(yè)運營中的核心環(huán)節(jié)，它涵蓋了企業(yè)的各項支出，旨在規(guī)范資金使用，提高經濟效益，確保企業(yè)的財務健康。該制度主要包括以下幾個方面：
1. 費用預算管理：制定年度預算，明確各部門的經費限額。
2. 支出審批流程：設定審批權限，規(guī)定費用報銷的程序。
3. 費用分類與控制：對各類費用進行詳細劃分，實施有效的成本控制。
4. 財務審計與監(jiān)督：定期進行財務審核，防止違規(guī)行為。
5. 報銷政策與標準：制定統(tǒng)一的報銷政策，規(guī)定報銷憑證的要求。
6. 應急費用處理：設定應急費用的審批和使用規(guī)則。
包括哪些方面
費用開支管理制度涉及的方面廣泛，具體包括：
1. 人力資源費用：員工薪酬、福利、培訓等。
2. 運營成本：租金、水電費、辦公用品等日常運營開支。
3. 銷售與市場費用：廣告宣傳、客戶關系維護、銷售傭金等。
4. 研發(fā)投入：新產品開發(fā)、技術升級、知識產權保護等。
5. 資本支出：固定資產購置、設備更新、擴建項目等長期投資。
6. 其他費用：法律咨詢、保險、稅費等。
重要性
費用開支管理制度的重要性不容忽視，主要體現在：
1. 規(guī)范運作：確保企業(yè)費用支出的合規(guī)性，降低法律風險。
2. 提升效率：通過預算管理和審批流程，優(yōu)化資源分配，提升運營效率。
3. 控制成本：有效監(jiān)控費用，防止浪費，增強盈利能力。
4. 保障財務透明：提供清晰的財務信息，便于管理層決策。
5. 增強信任：對外展示企業(yè)財務穩(wěn)健，增強投資者和合作伙伴的信心。
方案
為了建立完善的費用開支管理制度，建議采取以下措施：
1. 制定詳細預算：各部門需提交詳細預算計劃，由財務部門審核后執(zhí)行。
2. 設立審批層級：根據費用額度設定多級審批，如小額由部門負責人審批，大額由高層決策。
3. 強化內部審計：定期進行財務審計，確保費用開支符合規(guī)定。
4. 建立報銷系統(tǒng)：推行電子報銷，簡化流程，提高效率，同時便于跟蹤和審計。
5. 定期評估與調整：根據業(yè)務變化和財務狀況，定期評估并調整費用政策。
費用開支管理制度的實施需要全體員工的配合，通過持續(xù)改進和優(yōu)化，確保企業(yè)在穩(wěn)健經營時，實現可持續(xù)發(fā)展。
費用開支管理制度范文
第1篇 正大房地產公司費用開支管理辦法
河口房地產公司費用開支管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經公司辦公會議或總經理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據實施情況調整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為:
1.費用當事人申請;
2.部門經理審查確認;
3.財務部門審核;
4.授權分管副總或總經理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1.行政部根據計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部查驗入庫單及入賬報銷。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據派車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據車輛維修情況復核,經行政部長簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷:
1.交通補貼見公司補貼津貼標準。
2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4.員工外勤每天交通費標準為元,經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷:
1.根據公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。
2.應酬應事先申請并得到批準。
3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現金結算。
第五章 內部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內部收費核算辦法。
第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十三條 本辦法由財務部解釋、補充,經總經理辦公會議批準頒行。
第2篇 費用開支標準管理辦法
《 費用開支標準和管理辦法》
費用開支標準和管理辦法
第一章總則
第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章費用開支計劃
第二條各部門必須在每月20日前根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部
匯總、 審核,報主管付總經理、總監(jiān),審核,經總經理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支計劃,并下達各部門費用開支指標。
第三條公司同時授予主管副總經理、總監(jiān)對計劃內費用開支的審批權限。
第四條公司費用開支計劃留有彈性,超費用計劃10%內總經理批準,超費用計劃10%以上董事長批準。
第三章審批權限及程序
第五條凡公司費用開支計劃內審批程序為
經辦人申請 部門經理審查確認財務部門審核 總經理
或授權主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負責人申報,經主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。
準。
第四章行政費用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)
1.行政部根據計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫, 根據發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
a. 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經理批準;
b. 單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務憑《入庫單》和發(fā)票經部門負責人審核、總經理批準辦理報銷手續(xù)。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
4.500元以上的物品列入固定資產管理,固定資產采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經總經理辦公會議批準。
第八條車輛使用費報銷
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核,經行政部經理簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員根據情況報銷,由行政部根據派車記錄復核,經行政部經理簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據車輛維修情況復核,經行政部經理簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應酬招待開支報銷
1. 根據公司核準的接待標準。
2. 應酬應事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4. 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現金結算。
第五章 費用開支標準
第十條 差旅費
第3篇 制造公司費用開支管理辦法
制造公司費用開支管理辦法
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二條 公司所有費用開支必須經總經理簽字審核后方可報銷。
第三條 費用開支原則上必須取得正式發(fā)票。
第四條 申購物品須事先填制物品申購單,經部門經理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經理審核簽字,未經審批,擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。
第五條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1、辦公室根據計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據發(fā)票、入庫單報銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品,經總經理批準,可自行購買。購買后,提交發(fā)票、實物,經辦公室查驗入庫單及入帳報銷。
3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第六條 車輛費用報銷:
1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。
2、辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據里程表、耗油標準、派車記錄復核后辦理報銷。
4、車輛維修費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由辦公室根據車輛維修情況復核,車輛管理人員簽字驗核。
第七條 公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標準為每人每餐報銷10元,超出標準的部分由個人自己承擔。報銷時須在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。
第八條 因工作需要招待客戶,費用在200元以上者應電話請示總經理。
因工作需要所發(fā)生的業(yè)務招待費在報銷時須向審核人員、總經理主動說明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。
第九條 外出聯系工作,應乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經總經理事先批準方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第十條 手機費:手機費控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應填制特批單,經總經理批準。
第十一條 費用報銷程序:凡發(fā)生費用支出單據,報銷人報銷費用時,先到財務部由財務經理對單據進行整理、審核、簽字,再經總經理簽字批準后,方可到財務出納處辦理費用報銷結算手續(xù)。
第十二條 凡是涂改、字跡不清或非復寫的單據,審核人員一律不予審核,出納不予辦理結算。單據予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據。
第十三條 所有的費用報銷單據,均在業(yè)務發(fā)生后三天內到公司財務部辦理審核報銷手續(xù),超過時限的財務部有權拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。
第十四條 未經財務審核人員審核簽字,而總經理簽字批準的費用支出單據,財務出納人員有權拒絕辦理結算,單據予以退回,要求按規(guī)定的費用報銷程序進行報銷。
第十五條 費用報銷人員所持費用開支單據不符合公司財務規(guī)定的,財務人員有權拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。
第十六條 維修車間購料支出必須在支出單據背面注明購料用途,用于開發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號等。
第十七條 違反本辦法規(guī)定,本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行;本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。
第十八條 財務部有權對違反本辦法規(guī)定的行為進行處理、處罰。
第十九條 本辦法由財務部制定并負責解釋。
第二十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20__年_月_日財務部下發(fā)《通知》同時作廢。
第4篇 公司費用開支管理辦法范文
公司費用開支管理辦法范文(五)
第一章 總則
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經公司辦公會議或總經理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據實施情況調整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為:
1.費用當事人申請;
2.部門經理審查確認;
3.財務部門審核;
4.授權分管副總或總經理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1.行政部根據計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部查驗入庫單及入賬報銷。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據派車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據車輛維修情況復核,經行政部長簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷:
1.交通補貼見公司補貼津貼標準。
2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4.員工外勤每天交通費標準為元,經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷:
1.根據公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。
2.應酬應事先申請并得到批準。
3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現金結算。
第五章 內部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內部收費核算辦法。
第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十三條 本辦法由財務部解釋、補充,經總經理辦公會議批準頒行。
第5篇 某商業(yè)街地產公司費用開支管理制度
商業(yè)街地產公司費用開支管理制度
一.費用開支管理制度△d_/cw-06-01
1.所有費用的支出一律須上報總經理審批并經財務經理審核后,方可報銷。
2.計劃審批制度:
2.1開支計劃的審批:各部門用款須事前做好計劃,由部門經理首批,經分管副總審核并報總經理批準,財務經理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下:
2.2采購計劃的審批:各部門根據工作需要提出采購計劃,由部門經理首批,經行政人事經理審核,報副總經理、總經理批準后到財務部,財務經理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準后方可實施。[注:固定資產、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責。]工作流程如下:
3.借款制度:
3.1采購借款:由采購人員根據已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現金同時填寫現金借支單),交由行政人事經理審批,送財務經理審核后到出納處借款。工作流程如下:
3.2一般性請款(差旅費、業(yè)務費):由經辦人填寫借支單,經部門經理審核,送總經理審批,然后向財務部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:
4.報銷制度:
4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據,經驗收后交行政人事部經理首批,后送分管副總審核,再送總經理審批后到財務部審核報銷。工作流程如下:
4.2其他費用報銷:由經辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經辦人的名字,經部門經理首批,送財務經理審核,由出納統(tǒng)一交總經理審批后報銷。工作流程如下:
5.費用開支標準
5.1因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。
類 別
人 員火
車輪
船飛
機市內交通其
它住宿住勤/天
一般
地區(qū)特區(qū)一般
地區(qū)特區(qū)
正副總經理軟席二等實報實報實報
部門經理臥席二等實報實報實報
主管以上人員臥席三等實報
其他人員硬席四等實報
5.2出差人員的住宿費和交通費,按標準掌握,節(jié)約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。
5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,給予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船不給予補助。
5.4出差人員補助天數從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。
5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經領導事先批準,并扣除繞道的交通費和出差天數后給予報銷補助。
5.6在市內辦理公務而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。
5.7職工到外地學習培訓經領導批準后,學習期限在15天內的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學習則一切費用自理。
5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關于出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關出國人員開支標準執(zhí)行。
6.外委用款報銷:由經辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)票,經部門經理首批,送總經理審批,經財務經理審核后報銷。工作流程如下:
7.財務在付款時,必須認真審查付款憑證是否符合有關規(guī)定,上級是否已批準開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務制度或不合理的支出,財務部有權拒絕付款。
8.所有款項收付后,必須在發(fā)票、收付款單據或原始憑證上加蓋有日期的現金收訖、銀行收訖或銀行付訖等字樣的戳記。
9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據購入、領用情況,按品名、存入地點,設實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務部。
10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據購入、領用設簿登記。
11.每月十日為工資發(fā)放日,行政人事部應于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務部,財務部根據匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。
第6篇 費用開支標準和管理辦法
費用開支標準和管理辦法
第一章總則
第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章費用開支計劃
第二條各部門必須在每月20日前根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部
匯總、 審核,報主管付總經理、總監(jiān),審核,經總經理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支計劃,并下達各部門費用開支指標。
第三條公司同時授予主管副總經理、總監(jiān)對計劃內費用開支的審批權限。
第四條公司費用開支計劃留有彈性,超費用計劃10%內總經理批準,超費用計劃10%以上董事長批準。
第三章審批權限及程序
第五條凡公司費用開支計劃內審批程序為
經辦人申請 部門經理審查確認財務部門審核 總經理
或授權主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負責人申報,經主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。
準。
第四章行政費用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)
1. 行政部根據計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫, 根據發(fā)票、入庫單報銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
a. 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經理批準;
b. 單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務憑《入庫單》和發(fā)票經部門負責人審核、總經理批準辦理報銷手續(xù)。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
4.500元以上的物品列入固定資產管理,固定資產采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經總經理辦公會議批準。
第八條車輛使用費報銷
1. 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2. 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3. 油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核,經行政部經理簽字驗核。
4. 路橋費、洗車費由駕駛員根據情況報銷,由行政部根據派車記錄復核,經行政部經理簽字驗核。
5. 車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據車輛維修情況復核,經行政部經理簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應酬招待開支報銷
1. 根據公司核準的接待標準。
2. 應酬應事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4. 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現金結算。
第五章 費用開支標準
第十條 差旅費收銀制度
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第7篇 費用開支管理辦法推行
第一章 總則
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經公司辦公會議或總經理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據實施情況調整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為:
1、費用當事人申請;
2、部門經理審查確認;
3、財務部門審核;
4、授權分管副總或總經理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1、行政部根據計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據發(fā)票、入庫單報銷。
2、各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部查驗入庫單及入帳報銷。
3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2、行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
4、路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據派車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
5、車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據車輛維修情況復核,經行政部長簽字驗核。
6、駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷:
1、交通補貼見公司補貼津貼標準。
2、交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4、員工外勤每天交通費標準為元,經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷:
1、根據公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。
2、應酬應事先申請并得到批準。
3、原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4、應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現金結算。
第五章 內部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內部收費核算辦法。
第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內部發(fā)生費用,列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十四條 本辦法由財務部解釋、補充,經總經理批準頒行.
第8篇 費用開支管理制度范例
費用開支管理制度
1.所有費用的支出一律須上報董事長審批并經財務經理審核后,方可報銷。
2.計劃審批制度:
2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
部門--部門經理--副總、總經理--董事長--審 批--財務經理--審 核--辦理借款手續(xù)
2.2采購計劃的審批:各部門根據工作需要提出采購計劃,由部門經理首批,經行政人事經理審核,報副總經理、總經理批準后到財務部,財務經理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準后方可實施。[注:固定資產、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責,工程材料物資等由工程部負責。] 工作流程如下:
部 門--提 出--部門經理--首 批--行政人事經理--審 核--副總經理、總經理--審 核--董事長--審 批--財務經理--審 核--辦理借款手續(xù)
3.借款制度:
借款人僅限于公司指定采購員及部門經理人員。
3.1采購借款:由采購人員根據已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現金同時填寫現金借支單),交由行政人事經理審批,送財務經理審核后到出納處借款。工作流程如下:
采 購 員--填寫用款申請及現金借支單并附已批的計劃書--副總、總經理審核--董事長--審批--財務經理審核--出納付款
3.2 一般性請款(差旅費、業(yè)務費):由部門經理填寫借支單,送副總、總經理審核及董事長審批,然后向財務部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:
采購員--填寫報銷單--證 明 人--驗 收--行政人事經理--首 批--副總、總經理--審 核--董事長審批--財務經理
4.報銷制度:
4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據,經驗收后交行政人事部經理首批,后送副總、總經理審核,再送董事長審批后到財務部審核報銷。工作流程如下:
采購員--填寫報銷單--證 明 人--驗 收--行政人事經理--首 批--副總、總經理--審 核--董事長審批--財務經理審核--出納結算
4.2 其他費用報銷由經辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經辦人的名字,經部門經理首批,送財務經理審核,由出納統(tǒng)一交董事長審批后報銷。工作流程如下:
經辦人填寫報銷單--部門經理首批--副總、總經理審批--財務經理審批--出納收集--董事長審批--報銷
5. 費用開支標準:
5.1 因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。
類別 火車 輪船 飛機 市內交通 其它 住宿 住勤/天
----------------------------------------------
人員 一般地區(qū) 特區(qū) 一般地區(qū) 特區(qū)
正副總經理 軟席 二等 實報 實報 實報 200 300 80 100
部門經理 臥席 二等 實報 實報 實報 150 200 50 60
主管以上人員 臥席 三等實報100 150 30 50
其他人員 硬席 四等實報80 100 30 50
----------------------------------------------
5.2 出差人員的住宿費和交通費,按標準掌握,節(jié)約部分60%歸已,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。
5.3 出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,給予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船有給予補助。
5.4 出差人員補助天數從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。
5.5 若借出關之便繞道探親訪友,須經領導事先批準,并扣除繞道的交通費和出差天數后給予報銷補助。
5.6 在市內辦理公務而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。
5.7 職工到外地學習培訓經領導批準后,學習期限在15天內的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學習則一節(jié)費用自理。
5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關于出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關出國人員開支標準執(zhí)行。
6. 外委用款報銷:由經辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票,經部門經理首批,送總經理審批,財務經理審核后報銷。工作流程如下:
經辦人填寫報銷單及附上決算或合同書--部門經理首批--副總、總經理審 核--董事長審批--財務經理審核--出納結算
7. 財務在付款時,必須認真審查付款付款憑證是否符合有關規(guī)定,上級是否已批準開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務制度或不合理的支出,財務部有權拒絕付款。
8. 所有款項收付后,必須在發(fā)票、收付款單據或原始憑證上加蓋有日期的“現金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。
9. 低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據購入、領用情況,按口名、存入地點,設實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務部。
10. 辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據購入、領用設簿登記。
第9篇 費用開支管理辦法范例
費用開支管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經公司辦公會議或總經理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性,并根據實施情況調整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為:
1. 費用當事人申請;
2. 部門經理審查確認;
3. 財務部門審核;
4. 授權分管副總或總經理審批。
第六條 凡公司計劃外開支,一律最后報總經理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù):
1. 行政部根據計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫,根據發(fā)票、入庫單報銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
(1) 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;
(2) 單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。
購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部查驗入庫單及入帳報銷。
3. 原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷:
1. 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2. 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3. 油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
4. 路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據派車記錄復核,經行政部長簽字驗核。
5. 車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據車輛維修情況復核,經行政部長簽字驗核。
6. 駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷:
1. 交通補貼見公司補貼津貼標準。
2. 交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3. 員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4. 員工外勤每天交通費標準為 元,經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷:
1. 根據公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。
2. 應酬應事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4. 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現金結算。
第五章 內部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制,實行內部收費核算辦法。
第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內部發(fā)生費用,列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附 則
第十四條 本辦法由財務部解釋、補充,經總經理批準頒行。
第10篇 費用開支標準和管理辦法
費用開支標準和管理辦法
第一章總則
第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章費用開支計劃
第二條各部門必須在每月20日前根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部
匯總、 審核,報主管付總經理、總監(jiān),審核,經總經理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支計劃,并下達各部門費用開支指標。
第三條公司同時授予主管副總經理、總監(jiān)對計劃內費用開支的審批權限。
第四條公司費用開支計劃留有彈性,超費用計劃10%內總經理批準,超費用計劃10%以上董事長批準。
第三章審批權限及程序
第五條凡公司費用開支計劃內審批程序為
經辦人申請 部門經理審查確認財務部門審核 總經理
或授權主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負責人申報,經主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。
準。
第四章行政費用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)
1. 行政部根據計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫, 根據發(fā)票、入庫單報銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:
a. 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經理批準;
b. 單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務憑《入庫單》和發(fā)票經部門負責人審核、總經理批準辦理報銷手續(xù)。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
4.500元以上的物品列入固定資產管理,固定資產采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經總經理辦公會議批準。
第八條車輛使用費報銷
1. 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2. 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3. 油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核,經行政部經理簽字驗核。
4. 路橋費、洗車費由駕駛員根據情況報銷,由行政部根據派車記錄復核,經行政部經理簽字驗核。
5. 車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據車輛維修情況復核,經行政部經理簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應酬招待開支報銷
1. 根據公司核準的接待標準。
2. 應酬應事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4. 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現金結算。
第五章 費用開支標準
第十條 差旅費
